办法。
（2）审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。
（3）负责存货明细核算，对已验收入库尚未付款的材料，月终要估价入账。
（4）配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录。
（5）参与库存盘点，处理清查账务。
（6）分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。
9.成本核算岗位的主要职责
（1）核对各项原材料、物品、产成品、在产品入库领用事项及收付金额。
（2）编制材料领用转账凭证。
（3）审核委托及受托外单位加工事项。
（4）计算生产与销售成本及各项费用。
（5）进行成本、费用的分配及账目之间的调整。
（6）分析比较销售成本，做好成本日常控制工作。
（7）进行内部成本核算及业绩考核。
（8）编制公司有关成本报表。
（9）其他与成本核算、分析、控制有关的事项。
10.工资核算岗位的主要职责
（1）审核有关工资的原始单据，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等）。
（2）按照人事部门提供的工资分配表，填制记账凭证。
（3）协助出纳人员发放工资。工资发放完毕后，要及时将工资和奖金计算明细表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
（4）计提应付福利费和工会经费，并进行账务处理。
11.往来结算岗位的主要职责
（1）执行往来结算清算办法，防止坏账损失。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要严格清算手续，加强管理，及时清算。
（2）办理往来款项的结算业务。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。
（3）负责往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
12.收入利润核算岗位的主要职责
（1）负责销售核算，核实销售往来。根据销货发票等有关凭证，正确计算销售收入以及劳务等其他各项收入，按照国家有关规定计算税金。经常核对库存商品的账面余额和实际库存数，核对销货往来明细账，做到账实相符，账账相符。
（2）计算与分析利润计划的完成情况，督促实现目标。
（3）建立投资台账，按期计算收益。
（4）结转收入、成本与费用，严格审查营业外支出，正确核算利润。对公司所得税有影响的项目，应注意调整应纳税所得额。
（5）按规定计算利润和利润分配，计算应缴所得税。
（6）结账时调整业务的处理。
（7）编制利润报表，分析盈亏原因。
13.税务会计岗位的主要职责
（1）办理税务的缴纳、查对、复核等事项。
（2）办理有关的免税申请及退税冲账等事项。
（3）办理税务登记及变更等有关事项。
（4）编制有关的税务报表及相关分析报告。
（5）办理其他与税务有关的事项。
14.总账报表岗位的主要职责
（1）负责保管总账和明细账，年底按会计档案的要求整理与装订总账及明细账。
（2）编制会计报表并进行分析，写出综合分析报告。
（3）其他与账务处理有关的事项。
15.稽核岗位的主要职责
（1）审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。
（2）复核各种记账凭证。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，记账分录是否符合制度规定。
（3）对账簿记录进行抽查，看其是否符合要求，并将计算机中的数据与会计凭证进行核对。
（4）复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。对复核中发现的问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。
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