矩形的高衡量社会财富的百分比，将其分为五等份，每一等份为20的社会总财富。在矩形的长上，将100的家庭从最贫者到最富者至左向右排列，也分为5等份，第一个等份代表收入最低的20的家庭。在这个矩形中，将每一百分的家庭所拥有的财富的百分比累计起来，并将相应的点画在图中，便得到了一条曲线就是洛伦兹曲线。洛伦兹曲线用以比较和分析一个国家在不同时代或者不同国家在同一时代的财富不平等，该曲线作为一个总结收入和财富分配信息的便利的图形方法得到广泛应用。
洛伦兹曲线的弯曲程度有重要意义。一般来讲，它反映了收入分配的不平等程度。弯曲程度越大，收入分配越不平等，反之亦然。特别是，如果全部收入都集中在某一人手中，而其余人口均一无所获时，收入分配达到完全不平等，洛伦兹曲线就成为一条由原点出发与横轴重合，然后再与横轴垂直的折线OHL；另一方面，若任一人口百分比均等于其收入百分比，从而人口累计百分比等于收入累计百分比，则收入分配是完全平等的，洛伦兹曲线成为通过原点的45度直线OL。
一般来说，一个国家的收入分配，既不可能完全不平等，也不可能完全平等，而是介于两者之间。所以相应的洛伦兹曲线，既不是折线OHL，也不是45度直线OL，而是一条像图中这样向横轴突出的曲线。洛伦兹曲线弯曲的程度代表了收入分配的平等程度，曲线愈是向横轴凸出，它和完全平等线之间的面积就愈大，平等程度就愈小。相反，曲线愈接近收入分配完全平等线，也就是弯曲程度愈小，就说明这个国家的收入分配程度愈平等。